Individualbesteuerung: Profitieren Sie von der Abschaffung der Heiratsstrafe?

Das ändert sich mit der Abschaffung der Heiratsstrafe 

Die Schweizer Stimmberechtigten haben klar entschieden: Rund 54% legten am 8. März bei der Abstimmung über das Bundesgesetz über die Individualbesteuerung ein Ja in die Urne. Verheiratete und Unverheiratete sollen in Zukunft also steuerlich gleichbehandelt werden. Die Heiratsstrafe, aber auch der Heiratsbonus fallen weg.

Der Systemwechsel ist die grösste Steuerreform seit der Einführung der Mehrwertsteuer 1995. Ab wann das angepasste Bundesgesetz definitiv in Kraft tritt, ist noch nicht bekannt, wobei es spätestens per 2032 umgesetzt werden soll.

So werden Ehepaare heute besteuert: 

• Ehepaare werden gemeinsam besteuert, unverheiratete Paare individuell.
• Verheiratete reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein und machen dort auch ihre Abzüge geltend.
• Die Einkommen beider Partner werden für die Berechnung der Steuerlast zusammengezählt
• Als Ausgleich profitieren Ehepaare von einem günstigeren Steuertarif sowie von zusätzlichen Abzügen (Verheiratetenabzug und Zweiverdienerabzug).

Verdienen beide Ehepartner gut, kann das kumulierte Einkommen zu einer höheren Steuerprogression führen. So kommt die Heiratsstrafe zustande.

Bei getrennt lebenden Ehepaaren sieht die Situation anders aus: Ehepaare, die gerichtlich oder faktisch getrennt leben, werden bereits jetzt nicht mehr gemeinsam besteuert, sondern sind steuerlich Alleinstehenden gleichgestellt.

Mit Inkrafttreten des angepassten Bundesgesetzes gilt künftig:

• Verheiratete und Unverheiratete werden steuerlich gleichbehandelt.
• Jeder Ehepartner reicht eine eigene Steuererklärung ein.
• Einkommen und Vermögen werden individuell besteuert, gemeinsame Abzüge können beide Ehepartner je zur Hälfte geltend machen.
• Der Kinderabzug wird erhöht und hälftig auf beide Ehepartner aufgeteilt.
• Für alle Personen gilt derselbe Steuertarif. Der Steuertarif bei der direkten Bundessteuer wird für alle angepasst: Tiefere und mittlere Einkommen werden entlastet, hohe Einkommen leicht stärker belastet.
• Auch alle Kantone sind verpflichtet, Ehegatten getrennt zu besteuern. Die konkrete Umsetzung ist in den meisten Kantonen noch offen.

Bin ich von der Heiratsstrafe betroffen? Wer profitiert – wer nicht? 

Die Einführung der Individualbesteuerung für verheiratete Paare bringt nicht nur Gewinnerinnen und Gewinner hervor. Ob Sie profitieren können oder mit einer höheren Steuerlast rechnen müssen, zeigen unsere Fallbeispiele:

Generell profitieren dürften:

• Doppelverdiener-Ehepaare mit ähnlichem Einkommen
• Gutverdienende Ehepaare, die bisher stark von der Progression betroffen waren
• Zweitverdiener, die bisher Teilzeit gearbeitet haben und für die eine höhere Erwerbstätigkeit künftig finanziell attraktiver wird

Mit Mehrbelastungen rechnen müssen möglicherweise:

• Einverdiener-Ehepaare
• Ehepaare mit sehr grossem Einkommensgefälle
• Ehepaare, die bisher stark vom Verheirateten- oder Zweiverdienerabzug profitiert haben
• Unverheiratete Personen mit hohem Einkommen, die von den neuen Steuertarifen betroffen sind  

Wie können wir als Paar unsere Finanzen optimieren?

Da das angepasste Bundesgesetz nicht per sofort in Kraft treten wird, haben Sie Zeit, Ihre finanzielle Situation zu prüfen und zu optimieren. Auch wenn der Systemwechsel noch in weiter Ferne scheint, lohnt es sich bereits jetzt, über die eigene Steuerstrategie nachzudenken:

• Erwerbsmodell überprüfen: Für Zweitverdienende, die aktuell in einem tiefen Pensum arbeiten, kann eine höhere Erwerbstätigkeit attraktiver werden. Bei ähnlich hohem Gehalt lohnt es sich zu prüfen, ob eine Person ihr Pensum erhöhen und die Ehepartnerin oder der Ehepartner sein Pensum reduzieren möchte. Dabei müssen allerdings auch nicht-steuerliche Auswirkungen (etwa die mit einem tieferen Pensum verbundene Reduktion von Vorsorgeleistungen) beachtet werden.
• Vorsorgeplanung anpassen: Optimieren Sie Ihre Säule 3a und Ihre Pensionskasse künftig individuell. Tipps, wie Sie mit Ihrer privaten Vorsorge Steuern sparen können, finden Sie in unserem Blog.
• Langfristige Finanzplanung überprüfen: Der Systemwechsel kann Auswirkungen auf Hypotheken, Investitionen oder Ihre Nachlassplanung haben. Nehmen Sie die Gesetzesänderung zum Anlass, Ihre komplette Vermögenssituation zu optimieren.

Auswirkung der Individualbesteuerung hängt nicht nur vom Lebensmodell ab

Ob Sie profitieren oder ob die neue Individualbesteuerung Nachteile für Sie hat, hängt nicht nur von Ihrer Familiensituation, sondern auch von Ihrer persönlichen Einkommens- und Vermögenssituation ab. Wer frühzeitig plant, kann den Systemwechsel gezielt für sich nutzen und steuerliche Nachteile vermeiden. Wir unterstützen Sie gerne dabei – zum Beispiel mit einem kostenlosen, unverbindlichen Erstgespräch, bei dem wir Ihre Fragen rund um Ihre Vermögensstruktur und Steuerbelastung gemeinsam klären und Ihnen Wege aufzeigen, Ihre Finanzplanung langfristig zu optimieren.