Avoirs de libre passage: l’essentiel en bref

Qu’est-ce qu’un avoir de libre passage? 

Il s’agit de votre capital de prévoyance personnel issu de la caisse de pensions (CP). Vous l’avez épargné durant votre activité lucrative. Si vous quittez votre caisse de pensions actuelle, votre capital de prévoyance est versé sur un compte de libre passage. Il y restera jusqu’à ce que vous puissiez vous affilier à une nouvelle caisse de pensions ou que vous demandiez leversement de votre capital. 

Grâce à l’avoir de libre passage, le capital de la prévoyance professionnelle que vous avez épargné n’est pas perdu et reste disponible pour votre prévoyance vieillesse. Ainsi, vous gardez en tout temps le contrôle de votre fortune de prévoyance, y compris durant une période de réorientation professionnelle. De cette manière, votre capital est préservé, continue à être rémunéré (selon la stratégie de placement), et vous pouvez le gérer de manière flexible.

Votre capital de prévoyance peut être versé sur un compte de libre passage dans les cas suivants:

• changement d’emploi (si la totalité de l’avoir ne peut pas être transférée dans l’institution de libre passage du nouvel employeur)
• interruption (temporaire) de l’activité lucrative (p. ex. pour s’occuper de sa famille)
• perte d’emploi
• formation initiale ou continue non dispensée parallèlement à l’activité professionnelle
• divorce (concerne les personnes qui ne sont pas assurées elles-mêmes auprès de la caisse de pensions)
• séjour prolongé à l’étranger
• passage à une activité indépendante (en cas de renonciation au versement en espèces du capital de prévoyance)

Quand puis-je percevoir mon avoir de libre passage?

Depuis 2024, vous devez toucher votre avoir de libre passage au plus tard à l’âge de référence (65 ans), à condition de ne plus exercer une activité lucrative et de ne pas percevoir un revenu soumis à l’AVS. Un versement anticipé de l’avoir de libre passage est également possible sous certaines conditions – p. ex. en cas d’achat d’un logement en propriété à usage personnel, de passage à une activité indépendante ou de départ définitif de la Suisse.

Comment puis-je faire fructifier mon avoir de libre passage?

Vous pouvez déposer votre avoir de libre passage sur un compte de libre passage ou le placer à l’aide d’un dépôt de libre passage. Contrairement à l’approche d’une caisse de pensions, un tel dépôt permet de définir soi-même la stratégie de placement relative à l’avoir de prévoyance dans le cadre des prescriptionslégales et de l’adapter à la planification personnelle de la retraite.

En investissant votre avoir de libre passage au lieu de le déposer sur un compte de libre passage, vous bénéficiez d’opportunités de rendement plus élevées et profitez de l’évolution des marchés. Toutefois, cette approche comporte les mêmes risques que pour tout autre placement. Selon la stratégie de placement, des variations de cours plus importantes doivent être tolérées. 

Un dépôt de libre passage offre en outre l’avantage de conserver l’intégralité des rendements de votre placement. Cependant, au moment du départ à la retraite, vous ne pourrez percevoir votre avoir que
sous forme de capital et non sous forme de rente.

Dans quel cas est-il judicieux d’investir l’avoir de libre passage?

Si vous souhaitez un investissement axé sur le rendement pour votre avoir de libre passage afin de faire fructifier votre capital, vous devez disposer d’un horizon de placement de moyen à long terme. Pour les actions et les fonds comportant une part élevée d’actions, un horizon de placement d’au moinstrois ans est nécessaire. 

Etant donné que de nombreux facteurs entrent en ligne de compte dans le choix d’une solution de libre passage adaptée, il est recommandé de faire examiner sa situation personnelle dans sa globalité. Une solution sur mesure permet d’agir en toute liberté de choix, d’exploiter des opportunités de rendement et de planifier le versement de l’avoir de libre passage en vue d’une optimisation fiscale.

Mon avoir de libre passage est-il soumis à l’impôt?

Tant que votre avoir de libre passage se trouve sur un compte ou un dépôt de libre passage, il n’est pas soumis à l’impôt. Ce n’est qu’au moment du versement qu’un impôt sur les versements en capital est dû. Le versement est imposé séparément des autres revenus et à un taux réduit. Celui-ci peut varier selon le canton de domicile. Afin de structurer le versement avec plus de flexibilité et de bénéficier d’avantages fiscaux, il est possible de répartir l’avoir de prévoyance sur deux comptes de libre passage séparés lors de la sortie de la caisse de pensions. Cette répartition n’est toutefois autorisée qu’à la sortie et ne peut survenir que
deux fois par cas de prévoyance.

Un conseil: obtenez une analyse de votre situation individuelle et clarifiez les principales questions relatives à l’avoir de libre passage dans le cadre d’un premier entretien gratuit.